#kdv iadesi
KDV İadesi Hizmeti
Frekans Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. olarak; ihracat, indirimli oranlı teslimler, tevkifatlı işlemler ve diğer istisna kapsamındaki faaliyetlerden doğan KDV iade alacaklarınızın mevzuata uygun, hızlı ve güvenli şekilde sonuçlanması için destek veriyoruz.
İzmir merkezli Yeminli Mali Müşavirlik şirketi olarak amacımız; iade sürecinde hem nakit akışınızı korumak hem de olası vergi incelemesi risklerini en baştan yönetilebilir hâle getirmektir.
KDV İadesi Nedir?
KDV iadesi, 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu gereğince, bazı işlemler nedeniyle indirim yoluyla telafi edilemeyen KDV yükünüzün nakden veya mahsuben tarafınıza geri verilmesidir.
Kısaca;
-
İhracat yapıyor,
-
İndirimli oranda (%1 – %8 gibi) satış yapıyor,
-
Tevkifata tabi hizmet veriyor,
-
KDV’den istisna teslim/hizmet yürütüyor
veya -
Yersiz/ fazladan KDV ödemiş iseniz; belli şartlar altında KDV iade hakkınız doğabilir.
KDV İadesi Hangi İşlemlerden Doğar?
Mevzuatta çok detaylı istisna ve tevkifat listeleri olmakla birlikte, uygulamada en sık karşılaşılan iade konularını özetlersek:
-
İhracat ve ihraç kayıtlı teslimler
-
Mal ihracatı, hizmet ihracatı, serbest bölgelere yönelik bazı hizmetler
-
İhraç kayıtlı teslimler (11/1-a, 11/1-c ve ilgili tebliğler kapsamındaki işlemler)
-
-
İndirimli oranlı işlemler (29/2)
-
%1 veya %8 KDV oranına tabi teslim/hizmetler sebebiyle oluşan devreden KDV’ler
-
-
Tevkifata tabi (stopajlı) işlemler (9. madde kapsamı)
-
Yapım işleri ve birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık hizmetleri
-
Temizlik, bakım, yemek, basım, işgücü temin hizmetleri vb. kısmi tevkifat kapsamındaki teslim ve hizmetler
-
-
Özel istisna kapsamındaki işlemler
-
Yatırım teşvik belgesi kapsamındaki makine-teçhizat alımları
-
Bazı taşımacılık, diplomatik temsilcilik ve uluslararası kuruluşlara yönelik işlemler vb.
-
-
Yersiz veya fazla ödenen KDV
-
Hatalı oran uygulanması, mükerrer beyan vb. nedenlerle ortaya çıkan KDV fazla ödemeleri
-
Detaylı istisna ve tevkifat listeleri için, mevcut uzun madde listenizi “KDV İadesinin Kaynakları” başlıklı ayrı bir sayfada yayımlayabiliriz.
YMM Raporu ile KDV İadesi
Bazı iade türlerinde, belirli tutarlara kadar olan nakden veya mahsuben KDV iade talepleri Yeminli Mali Müşavir raporu ile sonuçlandırılabilmektedir.
-
Kanundaki ve tebliğlerdeki düzenlemelere göre;
-
İhracat, ihraç kayıtlı teslim, belirli yatırım istisnaları vb. işlemlerden doğan iade taleplerinin belli bir tutara kadarlık kısmı,
-
İndirimli orana tabi işlemlerden doğan iade taleplerinin yine belirlenen limitlere kadarlık kısmı,
YMM KDV İadesi Tasdik Raporu ile yerine getirilebilmektedir.
-
-
Ayrıca, küçük tutarlı iade talepleri için geçmişte 10.000 TL olarak uygulanan sınırın, mevzuat değişiklikleriyle yukarı çekildiği görülmektedir; güncel limitler ilgili tebliğlerle ilan edilmektedir.
Güncel limitler ve sizin durumunuza uygulanacak sınırlar, dosyanız incelendikten sonra size özel olarak açıklanmaktadır.
YMM Raporu Olmaksızın KDV İadesi
Bazı işlemlerde ise;
-
Nakden iade taleplerinde mutlaka vergi inceleme raporu veya teminat istenmekte,
-
YMM tasdik raporu ile nakit iade alınması mümkün olmamaktadır.
Özellikle tevkifat kapsamındaki temizlik, bakım, yemek, işgücü temini, fason işler gibi hizmetlerde belirli tutarlar üzerindeki nakden/mahsuben iade talepleri, çoğunlukla doğrudan vergi inceleme raporuna bağlanmaktadır.
Bu durumlarda dahi; dosyanın iade incelemesine hazır hâle getirilmesi, özel amaçlı raporlarla süreçteki bilgi eksikliklerinin giderilmesi ve vergi inceleme elemanının işinin kolaylaştırılması için YMM danışmanlığı kritik önem taşır.
Tam Tasdik ile KDV İadesi Arasındaki İlişki
İade hakkı doğuran işlemin yapıldığı yılda, mükellefin süresinde düzenlenmiş bir tam tasdik sözleşmesi varsa;
-
Bazı tevkifatlı işlemlerden doğan KDV iade taleplerinin de YMM raporu ile sonuçlandırılması mümkün hâle gelebilmektedir.
Bu nedenle, özellikle yüksek tutarlı tevkifatlı hizmet yapan veya düzenli KDV iade alacağı bulunan firmalar için tam tasdik + KDV iadesi birlikte planlanmalıdır.
Frekans Denetim Olarak KDV İadesi Sürecinde Ne Yapıyoruz?
KDV iadesi hizmetimiz kapsamında, dosyanızı baştan sona aşağıdaki aşamalara göre yönetiyoruz:
-
Ön Analiz ve Planlama
-
İşlemlerinizin türü, sözleşmeleriniz, beyanlarınız ve devreden KDV’niz birlikte değerlendirilir.
-
İade türü (nakden/mahsuben), kapsamı ve hangi dönemleri kapsayacağı belirlenir.
-
-
Belge ve Kayıtların İncelenmesi
-
Faturalar, gümrük beyannameleri, sözleşmeler, banka kayıtları, defter kayıtları ve beyannameler mevzuata uygunluk açısından gözden geçirilir.
-
-
İade Tutarının Hesaplanması
-
İadesi talep edilecek KDV tutarı; ilgili tebliğ ve KDV Genel Uygulama Tebliği çerçevesinde hesaplanır.
-
-
YMM KDV İadesi Tasdik Raporunun Hazırlanması (uygun işlemlerde)
-
Gerekli kontrol ve mutabakatlar yapılarak YMM raporu hazırlanır ve vergi dairesine sunulur.
-
-
Vergi Dairesi Süreç Takibi
-
İade talebinizin vergi dairesindeki ilerleyişi takip edilir, talep edilen ek bilgi ve belgeler mükellefle koordineli şekilde tamamlanır.
-
-
Sonuçlandırma ve Raporlama
-
İade talebinin sonuçlanmasının ardından; süreç, tespitler ve önerilerinizle birlikte size yazılı olarak özetlenir.
-
Neden Frekans Denetim?
-
Farklı sektörlerde (ihracat, imalat, inşaat, hizmet vb.) KDV iadesi tecrübesi
-
Vergi mevzuatı ve tebliğlerdeki güncel değişikliklerin yakından takibi
-
Sadece iade almak değil, riskleri en baştan yönetmeye odaklanan yaklaşım
-
İzmir’de yerleşik, erişilebilir Yeminli Mali Müşavirlik hizmeti
Amacımız; “iade alalım, bitsin” değil; düzenli, sürdürülebilir ve denetime hazır bir KDV iade yapısı kurmaktır.