#denetim
Denetim ve İç Kontrol Hizmetleri
Frekans Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. olarak; işletmelerin büyüme sürecinde sıkça karşılaştığı kontrol zafiyetleri, suistimal riskleri ve süreç karmaşasını yönetilebilir hâle getirmek için denetim ve iç kontrol hizmetleri sunuyoruz.
Hedefimiz; yalnızca hatayı bulmak değil, aynı zamanda şirketinizin kurumsal yapısını güçlendiren, sürdürülebilir bir iç kontrol sistemi kurmanıza destek olmaktır. Frekans YMM Şirketi
İç Kontrol Nedir, Neden Önemlidir?
İç kontrol; işletme faaliyetlerinin etkin ve verimli yürütülmesi, finansal raporlamanın güvenilirliği ve mevzuata uyum için yönetim ve çalışanlar tarafından yürütülen sürekli bir süreçtir. Frekans YMM Şirketi
Doğru tasarlanmamış veya etkin işletilmeyen iç kontrol sistemi nedeniyle;
-
İşletme varlıkları risk altına girebilir,
-
Muhasebe kayıtları hatalı/eksik olabilir,
-
Yönetim kararları yanlış verilere dayanabilir,
-
Suistimal ve yolsuzluk riskleri artabilir,
-
Mevzuata aykırı işlemler nedeniyle idari ve cezai yaptırımlarla karşılaşılabilir. Frekans YMM Şirketi
Bu nedenle iç kontrol, yalnızca finans departmanının değil, tüm şirketin konusudur.
Türkiye’de Sık Karşılaşılan İç Kontrol Zafiyetleri
Tecrübelerimiz, birçok işletmede benzer sorunların tekrarlandığını gösteriyor: Frekans YMM Şirketi
-
Kasadaki paranın gereksiz harcamalar, avanslar vb. yollarla kötüye kullanılması,
-
Cari hesap mutabakatlarının yapılmaması nedeniyle müşteri/tedarikçi hesaplarında hata ve suistimaller,
-
Fiyat araştırması ve teklif süreçleri yetersiz olduğu için yüksek maliyetle mal veya hizmet alımı,
-
Planlanmadan yapılan gereksiz stok ve sabit kıymet yatırımları,
-
Hırsızlık, zimmete para geçirilmesi gibi adli boyuta taşınabilecek olaylar,
-
Mevzuata aykırı gelir veya giderlerin kayıtlara alınması,
-
Onay mekanizmalarından geçmeden işlem yapılması.
Denetim ve iç kontrol hizmetlerimiz, bu tür riskleri erken tespit etmeyi ve sistematik olarak azaltmayı amaçlar.
Frekans Denetim Olarak Ne Yapıyoruz?
Denetim ve iç kontrol hizmetlerimizi, şirketinizin ölçeğine ve ihtiyaçlarına göre esnek şekilde kurguluyoruz. Genel yaklaşımımız:
1. Mevcut Durum Analizi
-
Organizasyon yapısı, görev tanımları ve yetki-onay matrisleri incelenir.
-
Satış, satın alma, stok, üretim, finansman, insan kaynakları gibi temel süreçler analiz edilir.
-
Finansal tablolar ve muhasebe kayıtları ile süreçler arasındaki bağlantı gözden geçirilir.
Çıktı: İç kontrol ortamının mevcut fotoğrafı ve öncelikli risk alanları.
2. İç Kontrol Sistemi Değerlendirmesi
-
Mevcut politika, prosedür ve talimatlar incelenir.
-
Kontrol noktalarının etkinliği ve yeterliliği test edilir.
-
Görevler ayrılığı, yetki devri, onay mekanizmaları, dokümantasyon düzeyi ve raporlama yapısı değerlendirilir.
Çıktı: Kuvvetli yönler ve geliştirilmesi gereken alanları içeren değerlendirme raporu.
3. Detaylı Testler ve Örnekleme
-
Riskli görülen süreçlerde örnekleme yoluyla detay testler yapılır (kasa, banka, stok, alacaklar, alım–satım işlemleri vb.).
-
Cari hesap mutabakatları, kasa sayımları, stok sayımları, sabit kıymet incelemeleri yapılabilir.
-
Gerek görülürse, hile ve yolsuzluk bulgularına yönelik genişletilmiş testler uygulanır (bu noktada Hile ve Yolsuzluk Denetimi hizmetimizle entegre çalışılır).
4. Öneriler ve İyileştirme Planı
-
Tespit edilen kontrol zafiyetleri için pratik ve uygulanabilir öneriler geliştirilir.
-
Yönetim ile birlikte, kısa – orta – uzun vadeli aksiyon planları oluşturulur.
-
Gerekirse politika/prosedür taslakları, görev tanımı önerileri ve kontrol listeleri hazırlanır.
5. Takip ve İzleme
-
Uygulanan aksiyonların etkisi belirli periyotlarla gözden geçirilir.
-
Yönetim için göstergeler (KPI’lar) ve uyarı mekanizmaları oluşturulmasına destek olunur.
Hangi Şirketler İçin Uygun?
Denetim ve iç kontrol hizmetlerimiz özellikle:
-
Hızlı büyüyen ve kontrolü zorlaşan işletmeler,
-
Aile şirketlerinde profesyonel yönetime geçiş sürecindeki yapılar,
-
Hali hazırda bağımsız denetime tabi olup, iç kontrol sistemini güçlendirmek isteyen şirketler,
-
Yabancı ortaklı veya kurumsal yatırımcıya açık yapılar,
-
Sıkça hırsızlık, suistimal, kayıp-kkaçak şüphesi yaşayan işletmeler
için önemli fayda sağlar.
Bağımsız Denetim ve Hile Denetimi ile İlişki
-
Bağımsız denetim; finansal tablolarınızın güvenilirliğine ilişkin bağımsız görüş verir.
-
Denetim ve iç kontrol hizmetleri; bu tabloların arkasındaki süreç ve kontrol sistemini güçlendirir.
-
Hile ve Yolsuzluk Denetimi ise, şüphe veya bulgu varsa, somut olay bazında derinlemesine inceleme yapar. Frekans YMM Şirketi
Frekans Denetim’de bu üç alan birbiriyle uyumlu yürütülür; böylece hem finansal raporlama kaliteniz hem de suistimal risk yönetiminiz tek elden değerlendirilir.
Çalışma Modellerimiz
İhtiyaçlarınıza göre farklı çalışma modelleri sunuyoruz:
-
Süreç bazlı iç kontrol incelemesi
-
Tek bir sürece (örneğin satış–tahsilat, satın alma–ödeme, stok yönetimi) odaklı detay çalışma.
-
-
Tam kapsamlı denetim ve iç kontrol projesi
-
Tüm ana süreçlerin ele alındığı, kapsamlı saha çalışması ve raporlama.
-
-
Periyodik iç denetim
-
Aylık, üç aylık veya yıllık periyotlarla tekrarlanan iç denetim faaliyetleri.
-
Neden Frekans Denetim?
-
Vergi, denetim ve iç kontrol alanında deneyimli YMM ve denetçi kadrosu,
-
Reel sektörde farklı ölçek ve sektörlerde edinilmiş saha tecrübesi,
-
Sadece sorun tespiti değil, çözüm odaklı, uygulanabilir öneriler,
-
Gizlilik ve meslek etik kurallarına sıkı bağlılık.
Amacımız; şirketinizde sürprizleri azaltan, yönetimin sağlıklı karar almasına yardımcı olan ve suistimal risklerini minimize eden bir kontrol ortamı yaratmanıza destek olmak.
İletişim
Denetim ve iç kontrol hizmetlerimiz hakkında bilgi almak, şirketiniz için kısa bir ön değerlendirme yaptırmak isterseniz bizimle iletişime geçebilirsiniz:
-
Tel: 0 (232) 425 19 07
-
Faks: 0 (232) 425 19 08
-
E-posta: info@frekansdenetim.com.tr
-
Adres: İsmet Kaptan Mah. Şair Eşref Bul. Ragıp Şamlı İş Merkezi No:6 Kat:2 D:204, 35220 Çankaya – Konak / İZMİR